企业内控

审计监察工作程序

      根据《上市公司章程指引》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行办法》和《企业内部控制基本规范》并结合企业实际情况,公司有关部门开展审计监察工作,程序如下:
     1、按计划确定审计监察对象、范围、目的、时间。
     2、组成审计监察小组,充分考虑审计风险和内部管理需要制定审计监察项目实施方案(工作计划)明确审计监察任务、目的和审计监察人员分工。
     3、发送审计监察通知书。公司相关部门进行特殊目的项目审计和经济案件的核查时,可以不事先通知被审计部门或单位,实施突击审计。
     4、实施审计监察。内部审计监察的实施主要采取现场审计的方式。
     5、提出审计监察报告,做出审计监察结论和决定。
     6、下达审计监察意见书
     7、对审计监察意见执行情况的监督检查。
     8、对办理的审计监察事项,建立审计监察档案,按规定管理。
     9、相关部门每年提交内部审计监察工作总结报告。